Controlelijst omzet en btw

  • 2 minutes to read

Via het Rolcentrum > Tab Aangiftes > Groep Aangiftes > Btw-aangifte > Controlelijst omzet en btw kunt u de btw-aangifte (vakken 00 t.e.m. 49) vergelijken met uw omzet.

Volgende parameters zijn beschikbaar op het tabblad Opties:

Parameter Omschrijving
Begindatum Posten worden opgehaald vanaf deze datum.
Aantal perioden Aantal perioden waarover de btw-aangifte vergeleken moet worden met de omzet.

Controlelijst omzet en btw rapport parameterscherm

Op het tabblad Filter: Grootboekrekening geeft u een filter op van alle omzetrekeningen die op uw btw-aangifte zouden moeten zijn opgenomen (deze filter bevat typisch 70*).

De afdruk van het rapport bestaat uit vijf delen:

Deel Omschrijving
Bedragen, geboekt binnen het geselecteerde bereik Dit zijn de bedragen geboekt op de geselecteerde rekeningen (a).
Bedragen die niet als verkoop geboekt zijn Dit zijn bedragen geboekt op de geselecteerde rekeningen, maar die niet als verkoop geboekt zijn. Dit kunnen bijvoorbeeld diverse boekingen zijn die op een grootboekrekening zijn geboekt die binnen het geselecteerde rekeningenbereik valt (b).
Verkopen, niet geboekt binnen het geselecteerde rekeningenbereik Dit zijn bedragen die op de btw-aangifte bij uw verkopen verschijnen, maar niet geboekt zijn op een rekening binnen het geselecteerde rekeningenbereik. Dit kunnen verkoopfacturen zijn die op een grootboekrekening zijn geboekt die niet binnen het geselecteerde rekeningbereik valt (vb.: verkoop van vaste activa) (c).
Geboekte omzet met verschil tussen geboekt bedrag en basis btw Als u verkoopfacturen boekt met contantkorting waarvan het btw-bedrag wordt berekend op het verlaagde basisbedrag, dan kunnen hierdoor ook verschillen ontstaan. Op uw btw-aangifte worden namelijk de verlaagde basisbedragen opgenomen, terwijl op uw omzetrekeningen uiteraard de volledige basisbedragen worden geboekt. Herinnert u dat u bij de bedrijfsinstellingen kunt opgeven of u btw berekent op het volledige of het verlaagde basisbedrag (d).
Totaal btw-basisbedrag niet in btw-aangifte Als er verkoopfacturen werden geboekt met een btw-productboekingsgroep die geen sturing veroorzaakt naar de btw-aangifte (vb.: btw-productboekingsgroep Z0) worden deze bedragen hier opgenomen (e).
Overzicht Dit is het interessantste stuk van het rapport en is de samenvatting van de vorige vier delen. Als (a) - (b) + (c) - (d) - (e) = (1) verschilt van (2) zijnde het btw-aangiftebedrag, dan mag dit verschil alleen nog te wijten zijn aan btw-correcties.

Controlelijst tussen omzet en btw

Zie ook

Afsluiten boekhoudperiode
Manuele btw-aangifte
Btw-aangiftevoorbeeld
Opbouwen btw-eenheid
Afdruk btw-aangifte
Jaarsamenvatting btw-aangifte
Controlelijst aankopen en btw
Btw-aangifte via intervat